所得税汇算主营业务成本调整填在纳税调整项目明细表里的第多少行次，谢谢

 sxy520 追问

2019-05-07 11:44

18年上半年是定率征收，到下半年税务给改为查账征收，与当时的定率征收核算方法不对，汇算时需要调增

江老师 解答

2019-05-07 11:45

如果是成本都是有发票的，就不用调增处理。

 sxy520 追问

2019-05-07 11:46

我们是房地产企业，以前结转的成本过多

江老师 解答

2019-05-07 11:50

”A105000 纳税调整项目明细表“中“27 （十四）与取得收入无关的支出”

 sxy520 追问

2019-05-07 11:54

因为2018年以前都是定率征收，成本结转的过多，库存商品没剩多少了，现在改为查账征收，按实际剩余成本结转，那就基本没有多少成本了，所以要调下帐，汇算也要调整吧？

江老师 解答

2019-05-07 11:55

这个也是需要汇算清缴的。

 sxy520 追问

2019-05-07 11:57

”A105000 纳税调整项目明细表“中“27 （十四）与取得收入无关的支出”，这个不是填营业外支出吗

江老师 解答

2019-05-07 12:01

不是，这个就是与收入无关的支出，如无票的支出，以及成本调增。至于营业外支出是直接调增，不用填写此表，填写成本费用表，就是直接调增了。

 sxy520 追问

2019-05-07 12:07

好的，谢谢老师

江老师 解答

2019-05-07 12:07

有不明白的问题再咨询