请问老师，收到工程劳务分包发票如何写分录呢，公司执行的是小企业会计准则

皮格马利翁 追问

2019-05-07 17:21

请问老师，如果记工程施工-劳务费可以吗

宋生老师 解答

2019-05-07 17:21

你好！可以的。可以这样。

皮格马利翁 追问

2019-05-07 17:24

借:工程施工-劳务费，借:应交税费-应交增值税-简易计税，贷:应付账款对方无论开的是专票还是普票是不是都可以这样写呢？

宋生老师 解答

2019-05-08 10:01

你好！你这个不对啊。你为什么借方要应交税费呢？这个是收入确认的时候贷方的。

皮格马利翁 追问

2019-05-08 14:32

那我怎么体现扣除分包部分的税款呢

宋生老师 解答

2019-05-08 15:10

你好！不好意思，是我理解错了。你收到这个是计入进项税额。不是简易计税。
还是你自己本身是简易计税

皮格马利翁 追问

2019-05-09 08:33

简易计税项目，但是劳务票开的是专票和简易计税项目劳务开的普票都怎么做会计分录呢

宋生老师 解答

2019-05-09 10:15

你好！是人家开给你还是你开给人家？

皮格马利翁 追问

2019-05-09 16:57

人家开给我

宋生老师 解答

2019-05-09 17:06

你好！你收到的时候借工程施工－合同成本－人工费 贷应付账款等就可以了。因为不能抵扣，所以全额计入