送心意

答疑-黄老师

职称中级会计师,初级会计师

2019-05-07 19:14

转出多交增值税分录:
借:应交税费-未交增值税
贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)
由于缴交税款是在借方反映,所以多交增值税体现在应交增值税明细账的借方,转出时就反映在其相反的方向(即:贷方),才能结转入“未交增值税”明细账呀。

廖**文 追问

2019-05-07 19:18

追问,应交税费应交增值税转出多交增值税在借方和贷方是什么意思

廖**文 追问

2019-05-07 19:53

应交税费应交增值税进项税额转出,涉及什么会计分录呢?

答疑-黄老师 解答

2019-05-08 21:06

例如:借:原材料
应交税金--应交增值税(进项税额) 
贷:应交税金--应交增值税(进项税额转出) 
应付账款

廖**文 追问

2019-05-09 09:16

这是什么意思,表示这个进项税不能抵扣,没勾选认证对吗

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转出多交增值税分录: 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税) 由于缴交税款是在借方反映,所以多交增值税体现在应交增值税明细账的借方,转出时就反映在其相反的方向(即:贷方),才能结转入“未交增值税”明细账呀。
2019-05-07 19:14:02
借方指税控盘服务费发生时,借管理费用负数借应交税费正数 贷方表示实际抵扣税的时候,贷减免税额减少了应交增值税的金额
2019-05-07 19:11:17
这个是一个过渡科目,在期末转出增值税时需使用的 结转分录: 1、结转进项税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款
2018-09-17 17:14:57
你好,说明进项税额大于销项税额,期末有留抵
2019-05-07 20:12:41
你好,贷方余额是表示本期有未交增值税
2019-05-07 21:43:07
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