所得税永久性差异需要做调整分录吗？

水云寒 追问

2019-05-07 20:17

就是  借:所得税费用
        贷:应交税费—应交所得税?

俞老师 解答

2019-05-07 20:33

会影响他们两的金额。

水云寒 追问

2019-05-07 21:24

如果是暂时性差异，按差异＝(资产账面-资产计税基础)＋(负债计税基础-负债账面) 用期末差异-期初差异 如果计算结果为＋则为应纳税暂时性差异记作递延所得税负债，而如果结果为-则为可抵扣暂时性差异，记作递延所得税资产?我这样理解对吗

俞老师 解答

2019-05-07 21:28

您的理解是正确的