老师，你好，我们公司小规模纳税人，四月份刚税务登记，但是在登记之前公户收入已经有四十多万了，工商注册完半年才税务登记的，那四月份之前的账还用补吗

李方方 追问

2019-05-08 12:34

那我如果做期初数，期初也要平衡的对吧老师，我期初是银行存款4万，这属于资产，那负债和所有者权益怎么填呢，

李方方 追问

2019-05-08 12:35

我这四万是前半年的收入-支出剩下的，没有实收资本

答疑郭老师 解答

2019-05-08 12:46

没有存货吗？固定资产没有？没有往来？钱哪里来的？

李方方 追问

2019-05-08 12:59

工商注册后半年多才税务登记的，之前有四十多万的收入了

答疑郭老师 解答

2019-05-08 13:16

都需要补开发票吗？那你都要补入库

李方方 追问

2019-05-08 13:20

税务局的人说了句之前的收入不用管，也没问我具体有多少收入，那就就直接从4月份开始做账，可是4月初的余额4万多该如何处理呢

答疑郭老师 解答

2019-05-08 13:22

4月初的余额4万多该如何处理呢
那个科目余额

答疑郭老师 解答

2019-05-08 13:23

税务局的人说了句之前的收入不用管，
税务局的人还跟你说这个？

答疑郭老师 解答

2019-05-08 13:23

也就是之前的收入可以不用交税？

李方方 追问

2019-05-08 14:07

对，税务局的人就这么说的，说不用管，到底该怎么办呢老师

答疑郭老师 解答

2019-05-08 14:22

那你问他要是开了发票也不交税？这么不负责任，这不是让企业逃税么

李方方 追问

2019-05-08 15:08

可是我税务登记前没开过发票

答疑郭老师 解答

2019-05-08 15:32

你不是现在补开了吗？补开了就要做收入
做了收入就要做成本，你的成本就是库存商品，没做的就要补做

李方方 追问

2019-05-08 15:35

还没补开呢，我们公司是咨询服务业，老师的意思是我补开发票后，然后做费用，还要补交以前的企业所得税吗

答疑郭老师 解答

2019-05-08 15:37

直接做这个月的收入
在这个季度交所得税

李方方 追问

2019-05-08 17:13

那我岂不是很亏啊老师，本来每月是有很多费用支出的，这样就不能减了吧。还有我这个月会交很多增值税的，本来我们是小型微利，增值税几乎是不用交的

答疑郭老师 解答

2019-05-08 17:15

今年每月都费用支出你也可以做到这个月
增值税有免税销售额，快超了你先不给他开，下季度开

李方方 追问

2019-05-08 17:22

就是说我每月分开来一点点把那四十多万开出去对吧老师

答疑郭老师 解答

2019-05-08 17:24

是的，不想交税自己分配

李方方 追问

2019-05-08 17:39

那之前的费用也能分配吗老师，真是太感谢你了

答疑郭老师 解答

2019-05-08 17:56

当年的可以，跨年的用以前年度损益调整