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送心意

张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-05-08 09:28

计提工资和社保时(公积金参照社保)
借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保）
   贷：应付职工薪酬--工资/社保
实际发放工资时
借：应付职工薪酬--工资
      贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保）
             应交税费--应交个人所得税
             银行存款
 缴纳社保时
借：应付职工薪酬--社保
        其他应付款--社保（个人负担部分的社保）
        贷：银行存款

月下锄草 追问

2019-05-08 09:29

请教一下老师，社保个人部分是不进应付职工薪酬的是吧？

张艳老师 解答

2019-05-08 09:36

社保个人部分是不进应付职工薪酬的是吧？---个人负担的社保金额是从工资中代扣出来的。

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相关问题讨论
同学你好，计提时，借，管理费用等科目，贷，应付职工薪酬-工资。发放时，借，应付职工薪酬-工资，贷，银行存款，应交税费-应交个人所得税，其他应付款-社保等。
2021-11-07 09:31:47
同学你好 分录是正确的，如果你不交社保的话
2020-06-02 09:15:47
同学你好，工资如下表
2020-05-30 11:46:28
计提工资 借：管理费用/销售费用等 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2020-04-21 13:47:39
计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 借:各种费用一社保(公司负担) 借:各种费用一公积金 (公负担) 贷:应付职工薪酬-I资 贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担) 支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 应付职工薪酬一公积金 (公负担) 其他应收款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应收款款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税
2019-08-15 09:30:59
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