资产负债表中应付职工薪酬是负数，表示什么？

沛艳 追问

2019-05-09 08:32

是去年6月份有张凭证科目用错了，现改正过来后就体现在报表上了。那还需要另外分录冲平吗？

答疑郭老师 解答

2019-05-09 09:00

需要把之前的分录红冲，然后做正确的，涉及到损益的用以前年度损益调整
具体哪里错了

沛艳 追问

2019-05-09 10:33

社保（个人部份）科目应该用其他应收款科目的，之前的分录写成应付职工薪酬（社保）了。现在4月份的账上又做了一笔调整，造成应付职工薪酬明细账中余额为借方5314.30元。可以调平账吗？还是分录做错了。

答疑郭老师 解答

2019-05-09 11:07

没看懂你最后的分录
支付社保借应付职工薪酬-社保，其他应收款贷银存

沛艳 追问

2019-05-09 14:22

老师，你好。刚才那笔是发放工资的分录。不是缴纳社保的分录。现54#这笔才是。

答疑郭老师 解答

2019-05-09 14:45

发工资借应付职工薪酬贷其他应收款-个人负担的社保，应交税费，银存
支付社保借应付职工薪酬-单位负担，其他应收款贷银存
个人负担的不用应付职工薪酬-社保