老师你好：请教一下10%加计扣除怎么做分录

奔奔 追问

2019-05-08 14:39

应交税费-应交增值税-进项加计抵减这个科目也不增设吗？

张艳老师 解答

2019-05-08 14:44

是的，不需要设置这个科目的。

奔奔 追问

2019-05-08 14:49

计提是怎样的？

张艳老师 解答

2019-05-08 14:57

计提也是不需要做分录的，”只是实际缴纳增值税时“，
做
借：应交税费--未交增值税
贷：银行存款
其他收益/营业外收入【这个就是加计抵减的税额】

奔奔 追问

2019-05-08 15:08

其他收益是不是资产类科目

奔奔 追问

2019-05-08 15:14

其他收益/营业外收入【这个就是加计抵减的税额】

张艳老师 解答

2019-05-08 15:37

其他收益是不是资产类科目？---是损益类科目
使用企业会计准则的，计入其他收益科目
使用小企业会计准则的，计入营业外收入科目。