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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2021-06-26 15:47

你好你问增值税加计抵减？
月底结转未交增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）    贷：应交税费-未交增值税  次月月初抵减、交纳增值税
借：应交税费-未交增值税  
   贷：银行存款                         
          其他收益/营业外收入

晓红 追问

2021-06-26 16:10

等于递减的这部分要次月初直接做损溢收入，其他不做任何处理是吧

maize老师 解答

2021-06-26 16:14

你好是的，这个是次月少交税转到其他收益/营业外收入-加计抵减

晓红 追问

2021-06-26 16:41

可以直接计营业外收入吗

maize老师 解答

2021-06-26 16:41

可以做营业外收入，没有其他收益话是挂营业外收入

晓红 追问

2021-06-26 17:35

那相应的附加税也是这样做吗？递减的部分做到营业外，谢谢老师

maize老师 解答

2021-06-26 17:39

附加税不需要做，你可以按实际交去计提就可以不需要这个多计提

晓红 追问

2021-06-26 17:55

谢谢 老师

maize老师 解答

2021-06-26 18:00

好的我先回复别的学员了

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你好你问增值税加计抵减？ 月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）    贷：应交税费-未交增值税  次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税      贷：银行存款                                   其他收益/营业外收入
2021-06-26 15:47:37
您好，加计扣除是针对企业所得税，并不需要做会计分录，在计算应纳税所得额的时候进行调增调减项目使用的，希望能够帮助到您，谢谢
2019-10-15 11:57:29
您好 借：应交税费——未交增值税 贷：其他收益 贷：银行存款
2019-05-29 11:17:33
你好加计扣除不用做分录，只要在所得税申报表上填可以加计的金额就好，比研发支出，只要填研发支出金额就可以，其他数据申报表会自动带出来加计扣除额的
2019-07-17 17:14:02
你好 借：应交税金—增值税 贷：营业外收入。
2019-07-10 17:24:40
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