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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2021-06-26 15:47

你好你问增值税加计抵减？
月底结转未交增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）    贷：应交税费-未交增值税  次月月初抵减、交纳增值税
借：应交税费-未交增值税  
   贷：银行存款                         
          其他收益/营业外收入

晓红 追问

2021-06-26 16:10

等于递减的这部分要次月初直接做损溢收入，其他不做任何处理是吧

maize老师 解答

2021-06-26 16:14

你好是的，这个是次月少交税转到其他收益/营业外收入-加计抵减

晓红 追问

2021-06-26 16:41

可以直接计营业外收入吗

maize老师 解答

2021-06-26 16:41

可以做营业外收入，没有其他收益话是挂营业外收入

晓红 追问

2021-06-26 17:35

那相应的附加税也是这样做吗？递减的部分做到营业外，谢谢老师

maize老师 解答

2021-06-26 17:39

附加税不需要做，你可以按实际交去计提就可以不需要这个多计提

晓红 追问

2021-06-26 17:55

谢谢 老师

maize老师 解答

2021-06-26 18:00

好的我先回复别的学员了

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