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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-05-08 15:50

平时不需要做计提分录，只是在实际缴纳增值税时，做
借：应交税费--未交增值税
       贷：银行存款
             其他收益/营业外收入【这个就是加计抵减的税额】

emma 追问

2019-05-08 19:09

谢谢老师，那以后所的税那块是怎么算，能剔除？

张艳老师 解答

2019-05-09 08:46

通过上面的分录可以看到，应交税费--未交增值税这个科目就是以往核算那样处理就是了，只是在实际缴纳增值税时，将加计抵减金额单位确认为其他收益或营业外收入科目，进而达到加计抵减少缴纳增值税的情况。

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相关问题讨论
借销项税额，转出未交增值税，贷进项税额
2020-06-16 10:47:08
平时不需要做计提分录，只是在实际缴纳增值税时，做 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入【这个就是加计抵减的税额】
2019-05-08 15:50:12
不能抵扣~~~~~~~
2015-11-04 11:39:07
您好 请问您暂估时候分录怎么写的
2019-06-04 10:16:23
取得普通发票，你这个是普通发票
2019-06-20 11:57:39
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