老师您好，请问职工教育经费账载金额和实际发生额都没超过扣除标准，税收金额填账载金额还是实际发生额？

钟灵毓秀 追问

2019-05-08 22:54

老师，比如说2018年福利费是5000，今年以前年度损益调整有个福利费500，那福利费实际发生额是5500，
职工薪酬支出纳税调整明细表账载金额是5000，实际发生额是5500，都没超过扣除标准，那税收金额填多少？

耿老师 解答

2019-05-08 23:04

你好！不交个人所得税但是要按金额填写报表

钟灵毓秀 追问

2019-05-08 23:09

老师我问的是汇算清缴报表职工薪酬支出及纳税调整明细表的税收金额一栏填是填5000，还是填5500

耿老师 解答

2019-05-09 05:28

你好！税收基础是5500元