老师你好，4月份红冲一张16%的发票又开了一张16%的发票金额一样，申报增值税时是不是直接填本月开票实际数字，16%的那张票一正一负充完了就不用再未开具发票那栏填报了

慧心兰质 追问

2019-05-09 08:19

作废的发票是上上月的，那会税率没有调整，因为调整后是13%的税率所以在上上月的增值税申报时填了未开具发票栏所以4月份才能开这张16%的发票，那现在还要在未开具发票那栏负数填报吗

bamboo老师 解答

2019-05-09 08:27

您是2月份的发票需要红冲？那您直接填开负数就可以了啊 不需要填未开票收入

慧心兰质 追问

2019-05-09 08:33

好的

慧心兰质 追问

2019-05-09 08:34

谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-05-09 08:35

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快