企业所得税年度汇算清缴是亏损的，业务招待费需要调增，但是调增后也是亏损的，请问账务上通过以前年度损益调整该如何做分录呢？

财务猿 追问

2019-05-09 10:03

当年是放到工程施工了，现在想通过以前年度损益调整这个科目来调整。那比如是18年的一笔业务招待费忘记入账了呢

答疑郭老师 解答

2019-05-09 11:04

不用的，你支付了钱会计上就可以做账

财务猿 追问

2019-05-09 11:05

那18年做账的时候计入工程施工了，现在都19年年不能到回18年调账吧？所以想知道这该如何处理？

答疑郭老师 解答

2019-05-09 11:12

你做的这个帐是不是真实的，如果是的话，只需要调表不用调账

财务猿 追问

2019-05-09 11:13

是真实的，请问该如何调表呢？

答疑郭老师 解答

2019-05-09 11:16

招待费的那个表格找到
按发生额60%，营业收入的千分之五取小税前扣除