老师：我们之前记账是教育费附加记入其他应交款、贷记账公司记入了主营业务税金及附加。收回帐套后，记入其他应交款后。利润表不一致了。怎么做？

桅子 追问

2019-05-09 10:43

我们之前我是计提时借主营业务税金及附加，贷应交税金-城建税，贷：其他应交款-教育费附加，扣缴的时候，借：应交税金-城建税，借：其他应交款-教育费附加，贷：银行存款

桅子 追问

2019-05-09 10:49

代记账公司年结的，我们软件是月结的

文文老师 解答

2019-05-09 10:54

代账公司的分录呢，也麻烦写写

桅子 追问

2019-05-09 10:57

借：主营业务税金及附加-城建税。主营业务税金-教育费附加，贷：银行存款

文文老师 解答

2019-05-09 11:18

你是按权责发生制，代账公司按收付实现制
存在时间上的差异。实际缴纳时，该差异就会消失。

桅子 追问

2019-05-09 11:43

代账公司年结的。我们月结

文文老师 解答

2019-05-09 11:56

代账公司是不规范的，应该按规范的来处理。

桅子 追问

2019-05-09 12:16

那按照我们那样记账可以是吗？

文文老师 解答

2019-05-09 12:22

你的记账方式才是规范的。

桅子 追问

2019-05-09 13:00

嗯嗯。好的老师。

文文老师 解答

2019-05-09 14:11

好的，祝您工作顺利。