老师，上午好！ 请问如何填写如下凭证： 3月份进项税额3294.37（无销项），已正常录制凭证 4月份销项税额5765.10，进项税额1072.77

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2019-05-09 10:51

对的，老师

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2019-05-09 10:55

？？？老师还在吗？麻烦帮忙解答一下，谢谢

张艳老师 解答

2019-05-09 10:59

计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）1397.96
      贷：应交税费--未交增值税 1397.96