公司员工工资为3000元，借支100元，可计入其他应收款，到发工资的时候就减掉100元的话，实发工资2900元，借支部分不会转到利润表吧？那应发工资是3000元，实发工资2900元，这个转到利润表工资是多少？

1821509611 追问

2019-05-10 10:34

具体分录?

答疑陈园老师 解答

2019-05-10 10:41

借支100元时，借：其他应收款100  贷：库存现金
计提工资时，借：管理费用-工资  3000   贷：应付职工薪酬-工资3000
发放工资时，借：应付职工薪酬-工资 3000  贷：其他应收款100  库存现金 2900
期末结转费用时，借：本年利润 3000  贷：管理费用-工资 3000

1821509611 追问

2019-05-10 10:44

如是做内账的话，借支部分可计入其他业务支出吗？实发工资2900工资作为工资吗

答疑陈园老师 解答

2019-05-10 10:44

不可以，这个业务需要和外账一致。因为人家借支的钱还给公司了。不是企业的支出。

1821509611 追问

2019-05-10 10:45

这借支100元和实发工资2900元可在利润表体现吗

答疑陈园老师 解答

2019-05-10 10:47

内账？这借支的不体现。内账利润表体现的也是3000元。这笔业务，内外账不存在差别。

1821509611 追问

2019-05-10 10:50

这个借支与发工资不是同一个月的

答疑陈园老师 解答

2019-05-10 10:51

那也不体现在利润表，借支是挂在往来的。人家最后还给你了。
进利润表的是收入，费用，成本这些。