老师您好，我们公司做电商，在天猫和京东都有店铺，客人在网上下单的时候会支付运费，因为运费是我们预估的，可能会比我们实际付给快递公司的多一些，累积下来，目前有一些快递费冲不掉，请问这样应该如何处理呢，谢谢您。

苏-Sophia 追问

2019-05-10 16:19

耿老师您好，没有跨年，就是预估的快递费高了，实际没有付那么多，按原分录冲回的话，比如京东店铺，我们的收入来源两部分构成（销售收入+运费），快递费冲回的话，就是增加销售收入了，又涉及到补增值税了。但是我们销售的商品很多，这部分冲回的金额应该怎么分摊到商品中呢？谢谢您。

耿老师 解答

2019-05-10 16:20

你好，运费在你们的销售收入里面包括了是吗？运费没有单独确认费用吗？

苏-Sophia 追问

2019-05-10 16:25

运费是单独确认的，但是运营部门的人员在发布商品的时候，也只是大概估算一个运费标准，快递公司每月和我们对账结算的时候，才知道准确的运费。一般情况下都是比我们估算的要低一些呢，这样几个月累积下来，账上挂了一千多元应付快递公司的运费。

耿老师 解答

2019-05-10 16:29

你好，你把你们的分录写一下我看看。

苏-Sophia 追问

2019-05-10 16:34

确认收入：借：其他货币资金-京东账户  
                       贷：主营业务收入-哑铃
                             应交税费-应交增值税（销项税额）
                             其他应付款-**快递公司

和快递公司结算后：借：其他应付款-**快递公司
                                     贷：银行存款

耿老师 解答

2019-05-10 17:06

你好，直接冲减你们的其他应付款就可以了。