老师，退回的增值税怎么做账务处理～2018年多交了800。

行动上的chen chen 虫❀ 追问

2019-05-13 10:22

那我应交增值税余额在贷方。后续怎么处理。。不平哒

邹老师 解答

2019-05-13 10:35

你好，你之前多交计入借方，退回计入贷方，这样应当是冲平了才是啊

行动上的chen chen 虫❀ 追问

2019-05-13 11:06

昨年七月计提多少，也是实际缴纳多少，平的。。。今年汇算其他涉税的时候才发现，去年七月，收入对应的销项计算错了
我就不知道怎么调整

邹老师 解答

2019-05-13 11:37

你好，你可以把去年错误的做相反分录冲销，然后做一笔正确的
涉及损益科目通过以前年度损益调整科目核算就是了

行动上的chen chen 虫❀ 追问

2019-05-13 11:52

涉及到调整收入不？金额不大，我可以直接冲了，重新做一笔，不走以前年度损益，可以吗？

邹老师 解答

2019-05-13 12:03

你好，收入数据本来有错误吗？

行动上的chen chen 虫❀ 追问

2019-05-13 12:09

全年收入是对的，就是增值税计算错了

邹老师 解答

2019-05-13 12:09

你好，那就不涉及损益调整，只需要调整增值税，以及增值税对应的对方科目

行动上的chen chen 虫❀ 追问

2019-05-13 12:15

红冲再补记？？？那我的销项和应交科目都有变动，收到退款后，我借银行，贷应交增值税，销项怎么平？

邹老师 解答

2019-05-13 12:54

你好，可以红冲，然后做一笔正确的
是什么原因会收到退款？

行动上的chen chen 虫❀ 追问

2019-05-13 14:12

申请退税后，就有一笔退款啊，我怎么做

邹老师 解答

2019-05-13 14:14

你好，你之前多交计入借方，退回计入贷方，这样应当是冲平了才是啊
比如之前应当缴纳50，你缴纳了100
借；应交税费100，贷；银行存款  100
后来退回50，借；银行存款，贷；应交税费 50
实际缴纳50与你实际纳税情况是一致的啊

行动上的chen chen 虫❀ 追问

2019-05-13 14:43

我这样做的话，销项就借方负20没有处理。。。不知道哪里错了

邹老师 解答

2019-05-13 14:45

你好，你都没有做缴纳50的分录，怎么会有20退回呢？

行动上的chen chen 虫❀ 追问

2019-05-13 15:09

2018年缴纳税款时，就有借应交50，贷银行啊，所以50已经入国库，有20属于已经多交，现在19年办理退税，退款时，就有20退回，那我应该怎么做啊～

邹老师 解答

2019-05-13 15:18

你好，但是你提供的2018年的分录，没有缴纳增值税分录啊
只有结转未交增值税的分录

行动上的chen chen 虫❀ 追问

2019-05-13 15:20

有的，我没有写出来，有一笔支税款的分录，借应交50，贷银行。。那现在的情况，我怎么做才对呢，麻烦老师指导指导

邹老师 解答

2019-05-13 15:27

你好，在去年补做一笔缴纳税款分录就是了