请问年底未收回的应收账款，审计公司按照5%的比例计提了坏账准备，又按坏账准备的25%提了递延所得税资产，第二年如果全部收回了应如何计提的坏账准备和递延所得税资产转出？

Niki 追问

2019-05-13 17:25

就是和计提时做相反分录就可以了吗

季老师 解答

2019-05-13 21:49

是的，将原确认金额冲红。

Niki 追问

2019-05-14 10:49

坏账准备我懂是什么意思，请问递延所得税资产这样确认是什么意思呢？ 计提时的分录是借：递延所得税资产 贷：递延所得税费用

季老师 解答

2019-05-14 12:30

资产减值会形成纳税差异，递延所得税资产是以后会转回的所得税，详细解释请参考教材 。