老师，企业所得税季度申报有税，我是不是应该在3月份计提，具体计提的分录应该怎么做

婷 追问

2019-05-15 11:12

3月底没有计提，4月能不能补提

答疑陈园老师 解答

2019-05-15 11:15

你好，是可以补计提。

婷 追问

2019-05-15 11:17

还有，麻烦问一下老师，3月份的税款晚交了，有滞纳金，应该记到哪个科目

答疑陈园老师 解答

2019-05-15 11:19

营业外支出，但是这个滞纳金不可以税前扣除，在次年也就是2020年做2019年清算的时候需要调整。

婷 追问

2019-05-15 11:20

好的，谢谢老师

答疑陈园老师 解答

2019-05-15 11:21

不客气，希望对你有帮助。