老师，我们公司4月份收到主营收入款项，但是目前还未给对方开票，账要怎么做呢，先4月做预收账款，等具体开票的月份，再做到主营业务收入吗

Elaine 追问

2019-05-15 12:06

发生和没发生的处理方法不一样吗，分别是怎么样的，麻烦老师解释一下

bamboo老师 解答

2019-05-15 12:32

发生了 应该计算缴纳增值税 
没有发生 可以先做应收账款 等具体开票的月份，再做到主营业务收入

Elaine 追问

2019-05-15 13:48

如果发生了，且还没开票，这个分录对吗
借，银行
贷，主营业务收入
贷，应交税费-应交增值税-销项税额

bamboo老师 解答

2019-05-15 13:51

是的 未开票收入申报 账务这样处理

Elaine 追问

2019-05-15 14:11

次月如果补开发票，就是开票栏填报正数，未开票收入填报负数，是吗？

bamboo老师 解答

2019-05-15 14:20

是的 您理解正确的