老师，劳务报酬现在的个税由我们单位代扣代缴，是1月份付了劳务报酬是15000，当时我没挂预付账款，直接管理费用-劳务费做了，4月份对方开票15000，5月申报的个税2230，这个钱从下次尾款中要扣回来，现在我这个账要怎么做？

Danny 追问

2019-05-15 15:50

那费用呢？

三宝老师 解答

2019-05-15 15:51

你费用不是在1月份直接做了管理费用了？把发票附在1月份凭证后就可以了

Danny 追问

2019-05-15 15:51

要做好几步吧，而且我付款月份跟来票报税月份又不一样

三宝老师 解答

2019-05-15 15:52

没那么复杂，附在1月凭证后就可以

Danny 追问

2019-05-15 15:53

那下次还有一个15000要付，然后付的时候要代扣二个2230，这个又怎么做

三宝老师 解答

2019-05-15 15:55

借：管理费用  15000
贷：应收账款      2230
贷：应交税金      2230
贷：银行存款     10540
交税时
借：应交税金   2230
贷：银行存款    2230

Danny 追问

2019-05-15 16:56

谢谢老师

Danny 追问

2019-05-15 16:57

对了老师，是挂其他应收款吧，是个人，你说的是应收账款

三宝老师 解答

2019-05-15 17:09

其他应收款，应收账款都可以，没有本质区别

Danny 追问

2019-05-15 17:10

好的，谢谢

三宝老师 解答

2019-05-15 17:13

不客气，祝你工作愉快，满意请五星好评

Danny 追问

2019-05-16 13:48

老师。2019年新政策加计抵减，怎么去判断符不符合？取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人怎么理解的？我们是一般纳税人属于现代服务业，公司2018年10月成立的，2019年3月才有销售额价税合计63600，这个符合吗？如果符合要怎么进行申报填定报表？

三宝老师 解答

2019-05-16 13:50

为提过答题效率，新问题请另行提问