老师,请问下,公司销售手机,有些是顾客用积分抵钱的形式,相当于我们就没有实际的现金流入到银行账户,这种模式您知道吗
plasticine玉☀️
于2019-05-16 14:57 发布 1261次浏览
- 送心意
小惑老师
职称: 税务师,中级会计师
2019-05-16 14:59
你好,是的,相当于赠送了
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那我们是一般纳税人,我们只是后期给供应商付货款,不从供应商手里买手机,供应商直接和客户进行对接,买卖商品,
当卖出商品,银行收入一部分,剩下一部分收入是积分兑换的,没有实际收到钱,我们后期给供应商付货款,当收到供应商的发票时
分录是:
借:银存(实际收到银行公户的钱部分)
销售费用(积分兑换部分的收入)
贷:应付账款--供应商
付给供应商货款:借:应付账款--供应商
应交税费--待认证进项税
贷:银存
专票认证后:借:应交税费---应交增值税--进项税
贷:应交税费--待认证进项税
我们后期给供应商付货款,先付款,当时没有收到供应商的发票,后期收到时
借:银存(实际收到银行公户的钱部分)
销售费用(积分兑换部分的收入)
贷:预付账款--供应商
付给供应商货款:借:预付账款--供应商
应交税费--待认证进项税
贷:银存
整个分录这样写对吗 ,有不妥之处吗,请老师指正
2019-05-16 15:08:44
学员你好,
没关系的,是一个单位名称开具的账户就可以的
2019-08-19 19:05:12
你好。对你没有什么影响的
2019-02-21 15:59:08
这个具体是什么原因转款呢,货款,还是其他什么款项?根据业务性质进行账务处理
2020-06-11 15:45:51
但是我们支付对方的是用现金支付的
2016-11-29 17:03:43
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