老师请问生产出口退税申报表需要注意哪些关键点，流程是怎么样的？

俞老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师

2019-05-17 06:03

生产企业出口退税申报注意事项

一、出口申报表与增值税申报表对应关系:

1、增值税纳税申报表主表第7栏=出口退税汇总表第2栏;

2、增值税纳税申报表主表第15栏=出口退税汇总表第24栏;

3、增值税纳税申报表表(二)18栏=出口退税汇总表第15栏;

二、封皮袋子本次申请退税合计:

为出口退税汇总表“免抵退税额”;

三、出口自产表本月全部出口额人民币:

为汇总表第6栏当期数;

四、非FOB出口的:

1、CIF：需提供海运费、保费发票复印件(注意将两者分两行开具);

2、C&F：需提供海运费发票复印件;

五、尽量不要让出口申报表与增值税申报表出现差额，如有差额，根据第一步

的报表关系进行调整;

六、货物冲减操作步骤:(若上月出现商品编码填写错误或数量填写错误等问

题，可在本月进行冲减操作)

1、点击第二步里“生成出口货物冲减明细”

2、点击冲减明细，出现一个文本框

3、选择当前记录，并选择“是否先收齐单证再做冲减”，单证收齐那填“BH”,

生成负数明细，系统默认生成序号Z000，根据各区局要求对序号做相

应调整(大部分区局不要求更改序号，部分区局要求重排序号，可在

录入完正确数据后点击右上方的“序号重排”);

4、录入正确的数据：点击第二步里“出口货物明细申报数据录入”，将正确

数据录入进去，需要注意的是“标志那里不填BH”，需要重排序号的,

点击右上角序号重排，之后点击保存；不需要重排序号的直接保存;

七、出口当月开具出口发票，并在账务里做收入

生产企业出口退税申报注意事项一、出口申报表与增值税申报表对应关系: 1、增值税纳税申报表主表第7栏=出口退税汇总表第2栏; 2、增值税纳税申报表主表第15栏=出口退税汇总表第24栏; 3、增值税纳税申报表表(二)18栏=出口退税汇总表第15栏; 二、封皮袋子本次申请退税合计: 为出口退税汇总表“免抵退税额”; 三、出口自产表本月全部出口额人民币: 为汇总表第6栏当期数; 四、非FOB出口的: 1、CIF：需提供海运费、保费发票复印件(注意将两者分两行开具); 2、C&F：需提供海运费发票复印件; 五、尽量不要让出口申报表与增值税申报表出现差额，如有差额，根据第一步的报表关系进行调整; 六、货物冲减操作步骤:(若上月出现商品编码填写错误或数量填写错误等问题，可在本月进行冲减操作) 1、点击第二步里“生成出口货物冲减明细” 2、点击冲减明细，出现一个文本框 3、选择当前记录，并选择“是否先收齐单证再做冲减”，单证收齐那填“BH”, 生成负数明细，系统默认生成序号Z000，根据各区局要求对序号做相应调整(大部分区局不要求更改序号，部分区局要求重排序号，可在录入完正确数据后点击右上方的“序号重排”); 4、录入正确的数据：点击第二步里“出口货物明细申报数据录入”，将正确数据录入进去，需要注意的是“标志那里不填BH”，需要重排序号的, 点击右上角序号重排，之后点击保存；不需要重排序号的直接保存; 七、出口当月开具出口发票，并在账务里做收入

2019-05-17 06:03:37

同学你好外贸还是生产型

2022-04-13 10:59:48

出口退税的流程主要包括：一是申报出口退税，二是发票核销，三是缴纳税款，四是办理退税手续。目前主要有国家税务总局、海关、外汇管理局和银行等部门的几个平台，申报增值税需要在税务总局的网上税务局系统中进行，还需要做一些账务处理，比如确认收入和支出、分摊成本等。

2023-03-10 18:05:28

你好以下基本流程，供您参考下，具体以当地税务局要求为准：一、先办理出口企业各项手续：注册企业，然后办理对外贸易经营者备案、海关收发货人注册登记、外汇收支名录登记、办理电子口岸、检验检疫备案、开立外币账户等手续；二、报关出口并取得退税单据（电子口岸打印报关单、开具出口发票、取得进项发票，并取得单证备案资料：提单、合同、场站收据等）；三、记账并申报增值税；四、安装退税申报系统做退免税备案（在首次退税申报前）；五、退税单据收齐后在退税申报系统中录入退税数据并生成数据做数据自检；六、根据数据自检疑点调整退税数据直至无误，做正式申报（生产企业应注意正式申报前先做当期的增值税纳税申报）；七、打印报表送税局（无纸化退税的报表留存企业）；八、收到退税款

2022-04-11 20:58:12

你好，你可以看看学堂的出口退税的课程。这种宽泛的问，老师也不知道您哪里不清楚。出口退税的内容太多了。从保关到出口，到业务处理，到申报退税。

2022-03-14 10:19:01

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