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王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2019-05-16 20:45

您好，这样操作是可以的，补开了去年的装修费、空调发票，建议今年重新做凭证，放到现在的凭证里装订比较好。

一一 追问

2019-05-17 08:09

谢谢，是不是分录不用管了么，直接和这月的一起装订，是么，那前面缺票凭证怎么注明

王雁鸣老师 解答

2019-05-17 10:23

是的，前面的做了可以红冲，重新做到今年

一一 追问

2019-05-17 10:58

老师，我还有些疑问。
我入到长期待摊费用里已经做了摊销的怎么做分录呢
前面的凭证不用注明么
不可以把票贴到前面对应的凭证么

王雁鸣老师 解答

2019-05-17 17:47

您好，如果进行摊销的话，摊销分录，借：管理费用-长期待摊费用摊销，贷：长期待摊费用-装修费等。前面做的凭证可以不用注明的，也可以把票贴到前面对应的凭证的，

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相关问题讨论
您好，这样操作是可以的，补开了去年的装修费、空调发票，建议今年重新做凭证，放到现在的凭证里装订比较好。
2019-05-16 20:45:34
你好，需要结转成本 的
2016-10-19 16:07:43
是的，在竣工验收的时候结转
2018-08-30 14:50:23
你好，完工百分比可以准确计算吗？ 
2021-11-08 09:24:40
1、如果工程没完工，工程成本在“工程施工”科目中不结转。 2、工程完工后再进行收入、成本的结转。 （1）结转收入 借：预收账款--预收工程款 贷：工程结算收入 （2）结转施工成本 借：工程结算成本 贷：工程施工 （3）将收入转利润 借：工程结算收入 贷：本年利润 （4）将工程成本转利润 借：本年利润 贷：工程结算成本 确认合同收入、合同费用，借记“主营业务成本”科目，贷记“主营业务收入”科目，按其差额，借记或贷记本科目（合同毛利）。分录如下： 　　借：工程施工——合同毛利 　　主营业务成本 　　贷：主营业务收入 　　合同完工，应将本科目余额与相关工程施工合同的“工程结算”科目对冲，借记“工程结算”科目，贷记本科目。分录如下 ： 　　借：工程结算 　　贷：工程施工——合同成本 　　工程施工——合同毛利 　　工程施工科目月末余额，反映企业尚未完工的建造合同成本和合同毛利。 　　本科目月末年末可以有余额，只有完工的时候才与工程结算对冲之后无余额。
2019-07-23 08:26:19
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