老师请问一下，18年汇算清缴期间，4月计提调增招待费，5月份缴纳，4月份计提时借：以前年度损益调整贷：应交税费—应交企业所得税，月末结转借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整，5月份缴纳：借：应交税费—应交企业所得税 贷：银行存款，那么在18年6月份季度申报资产负债表时，资产负债表的年初余额（17年末）的应交税费和未分配利润要手动改表吗？

在2020年计提2019年汇算应补的所得税如3000元，借：以前年度损益调整 3000， 贷：应交税费--应交企业所得税 3000借：利润分配--未分配利润 3000 贷：以前年度损益调整 3000请问，调整2020年资产负债表的期初数的同时，2019年的资产负债表期末数还用调整不？

答： 不需要，做完汇算清缴这个不需要调之前期末数

老师请问一下，18年汇算清缴期间，4月计提调增招待费，5月份缴纳，4月份计提时借：以前年度损益调整贷：应交税费—应交企业所得税，月末结转借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整，5月份缴纳：借：应交税费—应交企业所得税 贷：银行存款，那么在18年6月份季度申报资产负债表时，资产负债表的年初余额（17年末）的应交税费和未分配利润要手动改表吗？

答： 你这个影响大吗，同学

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

补交的2019年的所得税我做的是 借：以前年度损益调整，贷应交税金——应交企业所得税 交税的时候做的应交税金——应交企业所得税，贷银行存款，现在发现资产负债表和利润表的勾稽关系不对，差额就是补交的所得税的金额，这个应该怎么处理啊

答： 嗯是的 你调整了以前年度损益调整 你这个勾稽关系就会有这个差额的 你不用管他