2017年汇算清缴算出来要交1520元,四个季度交了1020元,2018年还要补了17年的企业所得税500. 1 借:以前年度损益调整500 贷:应交税费-应交企业所得税500 ; 2 借:利润 分配-未分配利润500 贷:以前年度损益调整500;3 借:应交税费-应交企业所得税500 贷:银行存款500 。用了以前年损益调整科目,资产负债表要怎么调啊?不然这资产负债表跟利润表的勾稽关系通不过?
慧
于2018-06-11 20:37 发布 992次浏览
- 送心意
王雁鸣老师
职称: 中级会计师
2018-06-11 20:40
您好,一般情况下,调整2018年资产负债表的未分配利润的年初数减少500元,资产负债表的应交税费的年初数增加500元,就行了。
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不需要,做完汇算清缴这个不需要调之前期末数
2020-06-11 16:39:02

借;利润分配-未分配利润 贷;以前年度损益调整
不影响本期
2016-06-03 16:35:58

嗯是的 你调整了以前年度损益调整 你这个勾稽关系就会有这个差额的 你不用管他
2020-05-18 16:31:00

你做得分录没错,不涉及利润表
2019-01-14 10:43:05

哪不平呢?又没涉及利润表
2019-01-14 10:35:54
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慧 追问
2018-06-11 20:47
王雁鸣老师 解答
2018-06-11 20:54