在2020年计提2019年汇算应补的所得税如3000元， 借：以前年度损益调整 3000， 贷：应交税费--应交企业所得税 3000 借：利润分配--未分配利润 3000 贷：以前年度损益调整 3000 请问，调整2020年资产负债表的期初数的同时，2019年的资产负债表期末数还用调整不？

清 追问

2020-06-11 16:55

承上:是不是要调整2020年的期初数，这样每个月末利润表与资产负债表的勾对关系才核对的上，还是2020年期初也不用调整？

maize老师 解答

2020-06-11 17:00

是的，需要调年初数，不过没有售后实务中一般也不调，本年报表:调增资产负债表的应交税费年初数,调减未分配利润年初数。