老师，上级2018年2季度做了下笔暂估成本70万，3季度冲了70万，并且重新做了成本54万，这54万是有票的，但是为什么冲那70万？70-54差额就有16万的成本差距。不是应该冲掉必须是70万吗？

老师，上级2018年2季度做了下笔暂估成本70万，3季度冲了70万，并且重新做了成本54万，这54万是有票的，但是为什么冲那70万？70-54差额就有16万的成本差距。不是应该冲掉必须是70万吗？

答： 这么处理是作为54万是全部实际成本，那原来暂估70万就必须冲销。 即使实际成本是70万，发票来了54万，也必须冲销70万暂估，因为没有发票的暂估成本税法是不认可的

老师，之前第一季度的时候虚增了一个70万的成本，现在想把这个成本给冲了，怎么做？之前的会计分录是借原材料70万，贷应付账款-暂估70万起，然后结转了成本，借主营业务成本70万，贷原材料70万

答： 您好，原来的分录不变，金额负数

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

小规模3万元以下的免税的怎么做账呢，按正常做的话跟企业所得税上的报表的累积金额又不相等了

答： 怎么会不相等呢，收入都是不含税收入，减免的税额计入营业外收入