老师,计提工资和社保,公积金的分录怎么写
凉凉凉
于2019-05-17 22:04 发布 1103次浏览
- 送心意
晶晶老师
职称: 中级会计师,注册会计师,税务师
2019-05-17 22:07
1:计提五险(公司部分)
借:管理费用
贷:应付职工薪酬-养老险
-医疗险
-失业险
-生育险
-工伤险
2:计提公积金(公司部分)
借:管理费用
贷:应付职工薪酬-住房公积金
3:计提工资(应发工资的总额)
借:管理费用
贷:应付职工薪酬
也可以合并写一个分录
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1:计提五险(公司部分)
借:管理费用
贷:应付职工薪酬-养老险
-医疗险
-失业险
-生育险
-工伤险
2:计提公积金(公司部分)
借:管理费用
贷:应付职工薪酬-住房公积金
3:计提工资(应发工资的总额)
借:管理费用
贷:应付职工薪酬
也可以合并写一个分录
2019-05-17 22:07:02
![](https://al3.acc5.com/95d223957f56fba2e1b8c7c4fa00f9e0.png)
1.计提工资时(就是前文提到的企业拿来发工资的钱)
借:管理费用(这个是用于部门内容的支出的,如果是销售用途就计销售费用)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分,即企业自己承担的部分)
借:管理费用(同上)
贷:应付职工薪酬——社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:应付职工薪酬——社保(注意这时候就是员工个人部分的社保了)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保时
借:应付职工薪酬——社保(这时候企业部分和个人部分都全部上交)
贷:库存现金或者银行存款
3.上交个人所得税时
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款
2018-12-15 15:42:55
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你好
计提工资,社保,公积金
借;管理费用等科目,贷;应付职工薪酬——工资,社保,公积金
缴纳社保,公积金,借;应付职工薪酬——社保,公积金,其他应收款(单位部分),贷;银行存款
发放工资,扣除个人负担的社保,公积金,借;应付职工薪酬——工资,贷;银行存款,其他应收款(单位部分)
2019-08-16 10:23:28
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你好,个人负担的计提到工资,参考这个
2020-02-01 20:04:27
![](https://al3.acc5.com/95d223957f56fba2e1b8c7c4fa00f9e0.png)
按下面这个做分录就可以
2019-02-13 14:17:43
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