税务年报已交所得税73.81，期末亏损1096，业务招待做了2655，剩余部分怎么调整

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2019-05-18 16:57

但是我已经预交所得税了呀，我想着调平，怎么调呢，不调账，就是调调整表

何江何老师 解答

2019-05-18 17:01

你预交过税了
想调平借：所得税费用
贷应交税费-应交所得税
就可以了。我这么讲明白吗？如果明白了记得点结束并五星好评哟。

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2019-05-18 17:06

我问的不是账，是企业年报

何江何老师 解答

2019-05-18 17:07

年报你想平，你将费用去掉一点，这样就有盈利了。就可以了。

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2019-05-18 17:08

但是费用总额不能动吧？我是不是可以把一部分差旅费改成业务招待费呀？但是这个调的金额怎么算

何江何老师 解答

2019-05-18 17:12

你这样，你将部分金额按销售收入的5%%来增加。先调一下3000左右看一下金额

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2019-05-18 17:15

具体在表中我怎么调整，是把别的费用调成业务招待费，还是说直接在调整表的其他调整里加上这一部分？

何江何老师 解答

2019-05-18 17:16

不，你将招待费加大，在总额不变的情况 下

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2019-05-18 17:18

还有一个问题，这次报年报，才发现我的做账软件出现问题，去年的固定资产增加了6000，但是在报表中没有增加，财务报表也都已经报完了，如果我不去改报表，在今年的财务报表中我直接加上6000行吗

何江何老师 解答

2019-05-18 17:20

可以的，你当成是会计差错更正在今年调就可以了，我这么说你明白吗？

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2019-05-18 17:20

不太明白，在这次年报中改吗，还是怎么着

何江何老师 解答

2019-05-18 17:21

对，本次年报里你可以改，你属于是会计差错更正，这样费用里增加一个6000元。

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2019-05-18 17:22

可是这不是应该是固定资产吗？

何江何老师 解答

2019-05-18 17:23

是固定资产减少，但是费用增加
借**费用｜
贷：累计折旧

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2019-05-18 17:25

我的账没错，就是报税的时候报表是错的，固定资产应该增加的6000报表没有体现，但是该折旧的也都已经折旧了，这样的话，我怎么调整年报呢

何江何老师 解答

2019-05-18 17:29

不是的同学，你是在固定资产里减少6000元，管理费用里增加6000元。

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2019-05-18 17:30

我还是不太明白具体怎么做，不好意思老师，能仔细说一下吗

何江何老师 解答

2019-05-18 17:32

你看你去年购买的固定资产，现在的法律规定是直接一次性低扣，你现在直接在费用里记入这个金额就是可以的了。