送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2019-05-20 15:04

你好!这个收益你平时是如何做的会计分录。

Justin 追问

2019-05-20 15:12

我 是直接做在长期待摊费用——开办费——投资收益科目下的。

宋生老师 解答

2019-05-20 15:14

你好!你的所有支出都是入到开办费吗

Justin 追问

2019-05-20 15:51

老师, 如果我按收入归收入申报,支出归支出申报,那么账面需要做调整吗?账面记入长期待摊费用,它是资产类科目,在损益表是没有体现的。

宋生老师 解答

2019-05-20 15:53

你好!这样的话,建议你一次当期间费用了。

Justin 追问

2019-05-20 15:56

就是开办费,直接做到管理费用——开办费,然后投资收益直接做到投资收益这个科目吗

宋生老师 解答

2019-05-20 15:57

你好!不是,是所有的都计入开办费。其实我一直都不赞成弄成开办费的。汇算清缴又没有这项,而且什么是筹建期税法和会计都没有一个明确的规定。

Justin 追问

2019-05-20 16:01

老师没有理解你的意思,能再说明白点吗?

宋生老师 解答

2019-05-20 16:05

你好!你这个没办法处理。如果你想处理,就按上面说的,你理财的收入就入财务费用。
其他的是什么费用计入什么费用,先申报。

Justin 追问

2019-05-20 16:10

即使入财务费用,我也还是产生收入,跟我入投资收益有什么差别呢?

宋生老师 解答

2019-05-20 16:12

你好!是有收入,跟投资收益没什么区别。实质是一样的,只是填报表容易点

Justin 追问

2019-05-20 16:22

我自己小结一下,首先我调整了账务处理,把开办费结转到管理费用下,投资收益转到投资收益下,然后我填申报表,也就是按账面填,该 收入就收信,该 支出就支出,涉及的调整项目,如工资,计提和实际支付之差,如招待费,只能抵60%。该调增的调该调减的调减,就把它当成是正常经营的企业来申报,这样处理可以吗

宋生老师 解答

2019-05-20 16:22

你好!可以的。就是这样处理才是对的

Justin 追问

2019-05-20 17:05

你们这个老师说连申报都不需要,呵呵。不用申报,那是不可能的。

Justin 追问

2019-05-20 17:05

你们这个老师说连申报都不需要,呵呵。不用申报,那是不可能的。

宋生老师 解答

2019-05-20 17:06

你好!当然是要申报的了。只要有企业存续就 要申报。

Justin 追问

2019-05-20 17:27

嗯我在筹建期,什么费用都会在开办费呀,开办费有再设三级科目

宋生老师 解答

2019-05-20 17:41

你好!这样的话,就按实际的来就可以了。按实际费用填入汇算清缴对应的科目

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