老师i请问一下特定业务计算应纳税所得额税法规定是预售收入*毛利率但是我们老会计填的时候还减了土增税和增值税附加老会计的回复是税金方面实缴的税费是允许扣除的，但我们在做账时未计入当期损益我听不懂，可以解释一下吗？

逸仙老师

职称：中级会计师,税务师

2019-05-20 19:59

土地增值税和增值税附加税按规定是要计入税金及附加的，所以需要减除

陆追问

2019-05-21 09:11

这不是汇算清缴的时候扣除吗为什么他在季度预交的时候还减

逸仙老师解答

2019-05-21 16:24

季报的时候也可以扣除的

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