送心意

玲老师

职称会计师

2019-05-21 14:42

你好  营业外支出(税款滞纳金)汇算清缴时是调增

ζ浮生如夢* 追问

2019-05-21 14:44

嗯,老师,那汇算清缴交税后的会计分录是借利润分配-未分配利润贷银行存款吗

ζ浮生如夢* 追问

2019-05-21 14:45

小企业会计准则

玲老师 解答

2019-05-21 14:51

汇算清缴是调表不调账

ζ浮生如夢* 追问

2019-05-21 16:23

那补交的税款怎样做会计分录

玲老师 解答

2019-05-21 16:29

汇算清缴补缴税款分录

借:以前年度损益调整

贷:应交税金--应缴所得税

(2)月末结转:

借:利润分配--未分配利润

贷:以前年度损益调整

(3)缴纳时:

借:应交税金--应缴所得税

贷:银行存款

玲老师 解答

2019-05-21 16:30

小准则直接用未分配利润科目

ζ浮生如夢* 追问

2019-05-21 16:30

小企业会计准则也是这样的会计分录吗

ζ浮生如夢* 追问

2019-05-21 16:31

借利润分配-未分配利润贷银行存款,这样吗

玲老师 解答

2019-05-21 17:07

借:利润分配--未分配利润

贷:应交税费-企业所得税

借:应交税费-企业所得税

贷:银行存款

ζ浮生如夢* 追问

2019-05-21 17:09

谢谢老师

玲老师 解答

2019-05-21 17:11

不客气的! 如果您这个问题已解决请点五星好评!祝您工作学习愉快!

上传图片  
相关问题讨论
你好 营业外支出(税款滞纳金)汇算清缴时是调增
2019-05-21 14:42:46
这个没有明确规定,个人认为填写“(七)罚没支出”较好。
2018-05-08 09:16:13
你好,需要看具体是什么支出,而不是所有的营业外支出都需要纳税调增的 比如滞纳金计入营业外支出,需要做纳税调增处理 再比如合同违约金计入营业外支出,就不需要做纳税调增处理
2022-03-12 15:06:56
你好,符合公益性捐赠吗
2017-06-07 15:00:43
不是,是供应商开发票只开了199999.98元。而我公司付款付了20万
2020-04-03 15:23:58
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...