你好，老师！我的问题是：我们是购货方，3月的时候收到一张增值税专用发票，当月就做了抵扣，抵扣后销货方就当月做废了，也没有给我们说，等 到4月底抵扣的时候才发现这张票在3月底的时候就作废了，5月份我才做的进项税额转出，那我现在要怎么做账务处理呀

冬天的冰激凌 追问

2019-05-21 15:05

借：库存物资  
       应交税费-应交增值税-进项税额  
      贷：应付账款

宋生老师 解答

2019-05-21 15:08

你好！你可以借应付账款 贷库存物资  应交税费-应交增值税-进项税额转出

冬天的冰激凌 追问

2019-05-21 15:12

这是冲红了，然后呢

宋生老师 解答

2019-05-21 15:13

你好！然后等他再开发票给你。

冬天的冰激凌 追问

2019-05-21 15:13

他没再开票了，后面要怎么处理呀

宋生老师 解答

2019-05-21 15:16

你好！如果没有其他业务就不用处理了。

冬天的冰激凌 追问

2019-05-21 15:19

那这个月交的进项税额转出的税，怎么做

宋生老师 解答

2019-05-21 15:20

你好！这个只需要看本月是不是有实际要交税。
有要交的就借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

  贷：应交税费——未交增值税

冬天的冰激凌 追问

2019-05-21 15:27

好的，谢谢老师

宋生老师 解答

2019-05-21 15:29

你好！不用客气的了。