一般纳税人，之前扫描了税控盘金额两百的那张专票进去抵扣了，后面进项税额转出，直接税控盘抵免480了，具体涉及的分录怎么做呢

thh欢欢 追问

2019-05-22 14:56

借管理费用负数？

thh欢欢 追问

2019-05-22 15:03

是这样吗？

答疑郭老师 解答

2019-05-22 15:12

是的，分录对的，

thh欢欢 追问

2019-05-22 15:14

后面还要不要做一笔分录结转的呢

答疑郭老师 解答

2019-05-22 15:14

结转损益的吗？还是结转增值税的

thh欢欢 追问

2019-05-22 15:16

我那个进项税额那里没有减去那笔进项税额转出

thh欢欢 追问

2019-05-22 15:16

应该是76065.12-27.59

答疑郭老师 解答

2019-05-22 15:19

借转出未交增值税贷减免税款

thh欢欢 追问

2019-05-22 15:25

这样？

thh欢欢 追问

2019-05-22 15:26

不对呀，不是进项税额吗，怎么减免税款？

答疑郭老师 解答

2019-05-22 15:49

后期不是进项转出了
进项转出不就减出来的