老师，1季度利润总额18万，固定资产一次性加速折旧12万，应纳税所得额成了6万，交了所得税3000，我应该怎么做分录来体现这个加速折旧减免的所得税

君岩 追问

2019-05-22 16:23

是的

耿老师 解答

2019-05-22 16:42

借相关费用贷累计折旧，按全额就可以。

君岩 追问

2019-05-22 16:43

1/2月我已经计提了2个月了

耿老师 解答

2019-05-22 17:05

您好，把剩余的一次性折进去。

君岩 追问

2019-05-22 17:05

所得税分录怎么写

耿老师 解答

2019-05-22 17:22

你们交纳企业所得税吗？借所得税费用贷应交税费应交所得税。

君岩 追问

2019-05-22 17:24

递延所得税不用管吗

耿老师 解答

2019-05-22 17:34

您好，符合数法的话可以不坐在里面。

君岩 追问

2019-05-22 17:35

我能打电话问你吧

耿老师 解答

2019-05-22 17:37

你好，学堂里一般不允许我们私自联系学生。递延是调整会计和税法之间的差异。如果你决定按税法处理的话，可以使用这个科目。