第一年没票暂估到应付账款的这部分金额，次年没收回发票，调增汇算以后，账要怎么做呢？ 既然补税了，那么账上就不应该再挂暂估了吧， 比如，收回发票的部分，会红冲暂估，然后做蓝字应付， 借：原材料（红字 贷：应付-暂估（红字。 借：原材料 进项 贷：应付 （差额进以前年度损益调整，最后结转到本年利润） 那没有收回发票的那部分，因为已经补了税，暂估的账按理不用一直挂着吧，应该怎么做账务处理？

初始数据的应付账款少计了一笔1000，现在是否可以直接这么调：借：以前年度损益调整 1000，贷：应付账款 1000？然后：借：利润未分配 1000，贷：以前年度损益调整 对吗？

答： 你好，不可以的

第一年没票暂估到应付账款的这部分金额，次年没收回发票，调增汇算以后，账要怎么做呢？既然补税了，那么账上就不应该再挂暂估了吧，比如，收回发票的部分，会红冲暂估，然后做蓝字应付，借：原材料（红字贷：应付-暂估（红字。借：原材料 进项贷：应付（差额进以前年度损益调整，最后结转到本年利润）那没有收回发票的那部分，因为已经补了税，暂估的账按理不用一直挂着吧，应该怎么做账务处理？

答： 暂估不会挂着呀， 借原材料贷应付账款暂估100， 借：原材料（红字100 贷：应付-暂估（红字100 你第一个分录不就冲了？

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

第一年没票暂估到应付账款的这部分金额，次年没收回发票，调增汇算以后，账要怎么做呢？既然补税了，那么账上就不应该再挂暂估了吧，比如，收回发票的部分，会红冲暂估，然后做蓝字应付，借：原材料（红字贷：应付-暂估（红字。借：原材料进项贷：应付（差额进以前年度损益调整，最后结转到本年利润）那没有收回发票的那部分，因为已经补了税，暂估的账按理不用一直挂着吧，应该怎么做账务处理？

答： 同学你好 【第一年没票暂估到应付账款的这部分金额，次年没收回发票，调增汇算以后，账要怎么做呢？ 既然补税了，那么账上就不应该再挂暂估了吧，】 ----关于这个部分，账务不用动。它属于税会差异 依然要暂估，等发票来了，再冲它