老师，请问工资和社保费可以这样计提吗？ 比如1月工资总额12000（含社保个人承担部的 2000元），1月社保总额是6000元（公司承担4000+个人承担2000），计提的会计分录： 1、计提工资 借：管理费用-工资10000 借：其他应收款-社保个人部份 2000 贷：应付职工薪酬-工资 12000 2、计提社保费 借：管理费用-社保费 6000 贷：应付职工薪酬-社保费 6000 支付工资的时候： 借：应付职工薪酬 12000 贷：银行存款10000 贷：其他应收款-社保个人部分2000 支付社保时 借：应付职工薪酬-社保费6000 贷：银行存款6000

凌飞 追问

2019-05-22 17:00

老师，
1、其他应收款---个人社保，这个分录可以先做在贷方，再做在借方？
2、社保费不需要计提吗？

月月老师 解答

2019-05-22 17:04

你好，计提社保就是在贷方，缴纳才在借方
这就是计提社保和工资，不用分开做。
借：管理费用—工资12000
贷：应付职工薪酬 12000
借：应付职工薪酬12000
贷：银行存款10000
其他应收款—个人社保2000

凌飞 追问

2019-05-22 17:06

老师，您做的也只是社保的个人部分，社保公司承担部分呢？

月月老师 解答

2019-05-22 17:08

你好，公司承担的部分不需要计提。
借：其他应收款—个人社保2000
管理费用—单位社保 4000
嗲：银行存款 6000

凌飞 追问

2019-05-22 17:10

老师，有时当月的社保，下个月才会扣，当月不计提吗？

月月老师 解答

2019-05-22 17:12

你好，不需要计提，缴纳的时候做账就行。摘要写清楚几月份就行。

凌飞 追问

2019-05-22 17:13

如果这样，这属于是管理费用，如果这样，不是不能在当月损益类科目体现出来？

月月老师 解答

2019-05-22 17:15

你好，社保一般都是应该准时扣款的。应该不会出现你说的情况。只有极个别情况会这样。

凌飞 追问

2019-05-22 17:16

嗯，但是有碰到几次这样的情况了。
如果当月的当月就扣了，就不计提社保费。
如果当月的到次月才扣款，就可以计提，是吗、

月月老师 解答

2019-05-22 17:20

你好，其实不用管，就是扣款以后再做凭证就行。如果当月没扣款，你可以这样做凭证
借：管理费用—单位社保
其他应收款—个人社保
贷：应付账款