老师，我们是小规模，上个季度是委托外账公司帮我们申报的，我看外账公司提交给国税的现金流量表，是一个季度的（我们国税是季报的），我们10月份接回来自己做账，我现在要申报国税，需要报送现金流量表，可是我看国税的现金流量表上面，标题写的是“现金流量表-月报”而且日期写的是2015年12月，所以请教老师，我在填这个表时，是不是只要看12月的凭证来做就可以了，不用理10月和11月的凭证，另外记账公司那样做成季度的，是不是不正确的？

木木 追问

2016-01-12 14:08

老师，国税报送的现金流量表有“本年累计金额”和“本月金额”，刚细看了一下，记账公司，只是填了“本年累计金额”，然后“本月金额”空白没填，正常这个也要填，是吗？

木木 追问

2016-01-12 15:38

老师，我发现记账公司，9月份时，把我们之前一笔银行利息收入0.34元，填错了地方，本来应该是填在 收到的其他与经营活动有关的现金，可是她却填在了 支付的其他与经营活动有关的现金 那一行里面了，（那笔收入无论填在这两个地方任意中一个，并不影响最后一行的期末现金余额）那么我想请教一下，我现在填12月份的现金流量表时，要不要，更正，将那笔收入放到正确的地方，在收到的其他与经营活动有关的现金那一行增加0.34元，在支付的其他与经营活动有关的现金 那一行 也增加0.34？

罗老师 解答

2016-01-12 13:51

现金流量表是一个按收付实现制且累计发生的金额为准，所以肯定要看10月和11月的凭证。

罗老师 解答

2016-01-12 13:58

不客气

罗老师 解答

2016-01-12 14:16

主要是保证本年累计金额正确。

罗老师 解答

2016-01-12 15:40

可以更正的，保证累计数正确即可。