资产负债表的公式：应交税费=XXXX+XXXX+XXXX+未交增值税余额+XXXX，可以吗？小规模纳税人可以设置科目：应交税费-未交增值税，吗？

雪云微 追问

2019-05-22 19:12

软件里原公式是未交增值税贷方，那我设未交增值税余额，也可以吗

江老师 解答

2019-05-22 19:13

这个贷方余额，属于取数公式。

雪云微 追问

2019-05-22 19:16

软件分为：贷方余额、余额，我选余额也可以吗

江老师 解答

2019-05-22 19:18

建议选择贷方余额，因此可能会存在借方余额。

雪云微 追问

2019-05-22 19:28

本身未交增值税余额不就在贷方吗？我的贷方是“-473.48”，不可以吗

江老师 解答

2019-05-22 19:30

是的，这个余额是不是就是借方了。考虑问题需要全局处理（对所有的情况都适用的公式更好），不然可能取数错误。

雪云微 追问

2019-05-22 19:32

未交增值税不可以为负数吗

江老师 解答

2019-05-22 19:33

可以是负数，如果是你取余额可能是取 了正数。如果是取贷方余额，才是负数

雪云微 追问

2019-05-22 19:49

工资表里没这个人的社保数据，用什么凭证做账社保费用？

雪云微 追问

2019-05-22 21:42

老师在吗？外账工资表里没有某外部人员的工资社保数据，此外部人员的社保用什么原始凭证入账？

江老师 解答

2019-05-23 08:37

这个社保费用都没有？是不是你们的员工，如果是，应该需要做工资表入外账，才有对应的社保费用。

雪云微 追问

2019-05-23 09:14

不是员工，公司帮忙给他上社保，用什么做凭证？

江老师 解答

2019-05-23 09:17

做其他应收款
就是代交社保的数据，与公司费用无关。就是代收代付的关系

雪云微 追问

2019-05-23 10:28

不记入管理费用和应付职工薪酬吗

雪云微 追问

2019-05-23 10:30

收他的社保钱，没记账，那就挂在其他应收款吗？

江老师 解答

2019-05-23 10:33

这个就不属于公司的费用，不属于公司的工资。只属于代收代付款。

雪云微 追问

2019-05-23 10:42

借：其他应收款
贷：银行存款
只这一步分录就完事了？

江老师 解答

2019-05-23 11:08

一、付社保费用时
借：其他应收款
贷：银行存款
二、收款时
贷：银行存款
代：其他应收款