送心意

暖暖老师

职称中级会计师,税务师,审计师

2019-05-23 10:43

你好,你借原材料或者其他
贷库存现金

黎莹 追问

2019-05-23 10:46

那我收到对方开的专票么,需要借记应交税金- 进项税额吗?还是按含税价直接借库存商品,贷银行存款?

黎莹 追问

2019-05-23 10:52

黎莹 追问

2019-05-23 10:52

就是这笔

黎莹 追问

2019-05-23 10:52

我是应该直接借库存商品5520贷银行存款5520么

暖暖老师 解答

2019-05-23 11:05

进项税额做应交税费

黎莹 追问

2019-05-23 11:06

刚才有个老师说小规模不用记进项税啊,按含税价直接计入成本费用啊

暖暖老师 解答

2019-05-23 11:07

先做进项,,后转入计入成本

黎莹 追问

2019-05-23 11:08

不太明白,不能直接记成本么

暖暖老师 解答

2019-05-23 11:10

不可以,专票不抵扣容易形成滞留票

黎莹 追问

2019-05-23 11:11

还是没太懂

黎莹 追问

2019-05-23 11:11

暖暖老师 解答

2019-05-23 11:11

你自己搜一下滞留票看看

黎莹 追问

2019-05-23 11:12

现在您能针对这张票教我如何正确做分录吗

暖暖老师 解答

2019-05-23 11:16

接借库存商品4758.62
应交税费-进项761.38
贷银行存款5520
借应交税-进项转出761.38
贷应交税费-进项761.38
借原材料761.38
贷应交税-进项转出761.38

黎莹 追问

2019-05-23 11:26

我需要在税务认证平台认证吗

黎莹 追问

2019-05-23 11:28

有个一对一的老师刚回我话,说小规模本身就不用认证,收到专票也视同普票一样处理,到时税务问起来就说是小规模纳税人不需要进项抵扣

暖暖老师 解答

2019-05-23 11:32

你去大厅让他给你认证了,我们是这样操作的,最好你问问你们当地税务局

黎莹 追问

2019-05-23 11:33

不能像一般纳税人一样自己在认证平台认证吗?为啥一定要去大厅啊

暖暖老师 解答

2019-05-23 12:02

不可以,小规模自己不能

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你好,你借原材料或者其他 贷库存现金
2019-05-23 10:43:58
你好 借;银行存款 贷;主营业务收入 应交税费-应交增值税
2019-01-06 13:00:20
价税合计做账 这个看下你税务局,有地方规定了不允许收
2019-06-24 16:26:29
没有发票,也要做购进,然后结转成本,但是没有发票,这个成本不能所得税前扣除
2019-11-05 15:06:00
你好 你们进货后期不会开票给你 你用入库单和付款单、对方送货单做附件做借库存商品贷银行存款或者应付账款 到时汇算调整 销售后正常开票 汇算调整有利润缴纳企业所得税 可以
2019-09-17 09:49:13
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