我是小规模纳税人，收到这张进货的发票，该如何记账？

黎莹 追问

2019-05-23 10:46

那我收到对方开的专票么，需要借记应交税金- 进项税额吗？还是按含税价直接借库存商品，贷银行存款？

黎莹 追问

2019-05-23 10:52

黎莹 追问

2019-05-23 10:52

就是这笔

黎莹 追问

2019-05-23 10:52

我是应该直接借库存商品5520贷银行存款5520么

暖暖老师 解答

2019-05-23 11:05

进项税额做应交税费

黎莹 追问

2019-05-23 11:06

刚才有个老师说小规模不用记进项税啊，按含税价直接计入成本费用啊

暖暖老师 解答

2019-05-23 11:07

先做进项，，后转入计入成本

黎莹 追问

2019-05-23 11:08

不太明白，不能直接记成本么

暖暖老师 解答

2019-05-23 11:10

不可以，专票不抵扣容易形成滞留票

黎莹 追问

2019-05-23 11:11

还是没太懂

黎莹 追问

2019-05-23 11:11

暖暖老师 解答

2019-05-23 11:11

你自己搜一下滞留票看看

黎莹 追问

2019-05-23 11:12

现在您能针对这张票教我如何正确做分录吗

暖暖老师 解答

2019-05-23 11:16

接借库存商品4758.62
应交税费-进项761.38
贷银行存款5520
借应交税-进项转出761.38
贷应交税费-进项761.38
借原材料761.38
贷应交税-进项转出761.38

黎莹 追问

2019-05-23 11:26

我需要在税务认证平台认证吗

黎莹 追问

2019-05-23 11:28

有个一对一的老师刚回我话，说小规模本身就不用认证，收到专票也视同普票一样处理，到时税务问起来就说是小规模纳税人不需要进项抵扣

暖暖老师 解答

2019-05-23 11:32

你去大厅让他给你认证了，我们是这样操作的，最好你问问你们当地税务局

黎莹 追问

2019-05-23 11:33

不能像一般纳税人一样自己在认证平台认证吗？为啥一定要去大厅啊

暖暖老师 解答

2019-05-23 12:02

不可以，小规模自己不能