18年12月份报表没有计提所得税费用，在19年1月份计提，1月份缴纳可以嘛？

18年12月份报表没有计提所得税费用，在19年1月份计提，1月份缴纳可以嘛？

答： 你好，可以的，1月计提接着缴纳

老师，这个109.85的所得税费是2018年12月份发生收入的企业所得税费，本来在18年12月的时候应该计提所得税费的，结果没有计提，所以18年12月份的时候利润表没有扣除所得税费，那我19年1月份补计提后有个所得税费，这是19年1月份的利润表，但是19年的利润的亏损的，这样的填的对吗

答： 这个需要走以前年度损益调整的，不在19年的报表体现，只影响18年年末数

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

18年12月份的时候，计提所得税费用，没有转到本年利润，到了19年1月份的时候，结转19年1月期间损益的时候，18年12月份的所得税费用，就结转在19年1月份的本年利润里了，这怎么办呀？

答： 你好，你结转时用以前年度损益调整科目，就不会影响19年了