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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-05-23 13:54

进项税额转出对应的科目就是之前确认的科目。您之前的分录是怎么做的？

想太多小姐 追问

2019-05-23 13:59

借，原材料
.. 应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款

张艳老师 解答

2019-05-23 14:00

借：原材料  贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）

想太多小姐 追问

2019-05-23 14:09

老师那原材料已经按照不含税单价做了出库，多出来的库存怎么处理呢，扔在账上？

张艳老师 解答

2019-05-23 14:14

需要调整结转的成本了。

想太多小姐 追问

2019-05-23 14:14

这种怎么调啊老师，还要修改年报吗

张艳老师 解答

2019-05-23 14:18

您这个失控的发票，是什么时候发生的？

想太多小姐 追问

2019-05-23 14:24

2018年5月发生的，失控的发票是2017年12月认证的，但是当初年报已经报完了

张艳老师 解答

2019-05-23 15:17

如果您公司采用月末一次加权平均法的话，可以并入计算加权平均价格的。如果不是的话，需要调整2017年的成本，还需要重新做2017年的汇算清缴。

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相关问题讨论
进项税额转出对应的科目就是之前确认的科目。您之前的分录是怎么做的？
2019-05-23 13:54:42
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2018-01-10 16:13:00
冲销入账的凭证处理 借：原材料（或库存商品） 负数 贷：应付账款 负数 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 正数
2018-08-20 11:25:35
你好， 借记 原材料/营业外支出 贷记 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2018-07-05 15:39:32
你好 借 原材料 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2021-04-27 23:04:35
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