发票失控，做了进项税转出，请问转出的进项税该计入什么科目

想太多小姐 追问

2019-05-23 13:59

借，原材料
.. 应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款

张艳老师 解答

2019-05-23 14:00

借：原材料  贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）

想太多小姐 追问

2019-05-23 14:09

老师那原材料已经按照不含税单价做了出库，多出来的库存怎么处理呢，扔在账上？

张艳老师 解答

2019-05-23 14:14

需要调整结转的成本了。

想太多小姐 追问

2019-05-23 14:14

这种怎么调啊老师，还要修改年报吗

张艳老师 解答

2019-05-23 14:18

您这个失控的发票，是什么时候发生的？

想太多小姐 追问

2019-05-23 14:24

2018年5月发生的，失控的发票是2017年12月认证的，但是当初年报已经报完了

张艳老师 解答

2019-05-23 15:17

如果您公司采用月末一次加权平均法的话，可以并入计算加权平均价格的。如果不是的话，需要调整2017年的成本，还需要重新做2017年的汇算清缴。