请问老师，失控发票进项税额转出分录怎么做？

289658352 追问

2019-07-16 20:35

成本当时买原材料就结转

郭老师 解答

2019-07-16 20:36

发票什么时间的跨年没有

289658352 追问

2019-07-16 21:12

有跨

郭老师 解答

2019-07-16 21:14

借以前年度损益调整贷应交税费-应交增值税-进项转出
借进项转出贷转出未交增值税
借转出未交增值税贷未交增值税
借未交增值税贷银存
成本需要调增不能税前扣除

289658352 追问

2019-07-16 21:32

我之前补交进项税额转出时做了一笔分录，借：应交税费-进项税转出，贷：银行存

郭老师 解答

2019-07-16 21:35

最好按我上面分录做

289658352 追问

2019-07-17 11:20

我只做两步分录可以吗？第一步：借：应交税费-进项税额转出，贷：银行存款。第二步：借：以前年度损益调整，贷：应交税费-进项税额转

郭老师 解答

2019-07-17 11:20

可以，你们自己做了能看懂就行

289658352 追问

2019-07-17 11:23

以前年度损益调整会计科目有，财务报表没有显示出来有影响

郭老师 解答

2019-07-17 11:29

可以不影响的，这个就是不显示