这个月支付了上个月的房租，但未取得发票，这个要如何做分录呢

木木 追问

2019-05-23 15:25

收到发票后呢

bamboo老师 解答

2019-05-23 15:27

借：管理费用等
贷：其他应付款

木木 追问

2019-05-23 15:35

那上个月月底，应还有一笔计提房租，这个怎么做分录呢

bamboo老师 解答

2019-05-23 15:37

您计提了房租 现在收到了发票？
请问计提时候分录怎么写的

木木 追问

2019-05-23 15:42

上个月计提  借：管理费用
                    贷：其他应付款

bamboo老师 解答

2019-05-23 15:44

那您现在是收到发票了么

木木 追问

2019-05-23 15:44

我觉得 支付时 借：预付账款 贷：银行存款
     收到发票时：借：管理费用  贷：预收账款可以吗

bamboo老师 解答

2019-05-23 15:46

这样账务处理也可以的

木木 追问

2019-05-23 15:47

还没有收到发票

木木 追问

2019-05-23 15:49

我这样做分录的话，不是还有个应付账款没有冲销吗

bamboo老师 解答

2019-05-23 15:52

您收到发票的时候不是冲减了么

木木 追问

2019-05-23 16:04

上个月计提  借：管理费用
                    贷：其他应付款
是这样做的，应付账款不久没冲销吗

bamboo老师 解答

2019-05-23 16:09

那您付款的时候
借：其他应付款
贷：银行存款 
把这个科目余额做平了 然后后面发生的根据您的来写啊

木木 追问

2019-05-23 16:16

计提：借 ：管理费用
           贷：其他应付款
支付:    借：其他应付款
            贷：银行存款
收到票： 借：管理费用
               贷：预付账款

这样吗？也不对吧，那不就有个预付账款没冲销吗

bamboo老师 解答

2019-05-23 16:20

计提：
借 ：管理费用
贷：其他应付款——暂估应付账款
支付: 
借：其他应付款
贷：银行存款
收到票：
借：其他应付款——暂估应付账款
贷：其他应付款
然后您再开始计提的时候做预付账款

木木 追问

2019-05-23 16:31

老师，我还是不明白你说的这样
可以给个比较完整的的处理吗？

bamboo老师 解答

2019-05-23 16:36

我上面就是按完整的分录给您写的啊 
计提：
借 ：管理费用
贷：其他应付款——暂估应付账款

支付: 
借：其他应付款
贷：银行存款

收到票：
借：其他应付款——暂估应付账款
贷：其他应付款