小规模计提附加税分录怎么做

吴敏君 追问

2019-05-23 16:09

是的

吴敏君 追问

2019-05-23 16:09

免增值税的

答疑陈园老师 解答

2019-05-23 16:11

免增值税了，就不要计提增值税附加了。

吴敏君 追问

2019-05-23 16:21

上个月申报的时候，怎么会交这个钱

答疑陈园老师 解答

2019-05-23 16:24

你申报这个表的时候，是不是没选减免税项目？
免税不代表不申报。

吴敏君 追问

2019-05-23 16:25

不知道吖，忘记了，那现在应该怎么做

答疑陈园老师 解答

2019-05-23 16:29

补计提，借：税金及附加  贷：应交税费-城市维护建设税/教育费附加/地方教育费附加

吴敏君 追问

2019-05-23 16:33

老师想问下，是不是季度没超过60万，免增值税同时也会免附加税？如果免附加税的话，到时在申报这个附加税要怎么操作。

答疑陈园老师 解答

2019-05-23 16:37

季度不超过30万，免征增值税，同时也免增值税附加税。
申报的时候附加税的时候，增值税直接填写0即可。

吴敏君 追问

2019-05-23 16:42

好，上个季度应该那个增值税，我填了数字。那这种情况下上个季度可以免交附加税的，但又交了附加税，要怎么调

答疑陈园老师 解答

2019-05-23 16:44

补计提，然后在做缴纳分录。借：税金及附加 贷：应交税费-城市维护建设税/教育费附加/地方教育费附加 
借：应交税费-城市维护建设税/教育费附加/地方教育费附加   贷：银行存款。
你可以去税务局变更申报表的，这个钱可以退给你。

吴敏君 追问

2019-05-23 16:45

好的，谢谢

答疑陈园老师 解答

2019-05-23 16:48

不客气，希望对你有帮助。