小规模企业补计提增值税和附加税的分录怎么做？

双头大剪刀 追问

2017-08-14 15:13

之前收到发票时全额做收入了，借：银行，贷主营业务收入。申报也是按照全额申报。次月扣税时分录是：借应交税金，贷银行

宋生老师 解答

2017-08-14 15:14

你好!这样的话，你应该申请退税才对啊。

双头大剪刀 追问

2017-08-14 15:17

都去年第四季度的了，还能申请吗

宋生老师 解答

2017-08-14 15:18

你好！你也可以当做你实际取得了那么多收入。借现金 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 
如果金额不大的话

双头大剪刀 追问

2017-08-14 15:30

@:金额不大。那1月份扣税的时候借应交税金  贷银行。这样应交税金余额在借方，借贷不平，这个要怎么做呢

宋生老师 解答

2017-08-14 15:31

你好！不会不平啊。你按我的补充的了，贷方有应交税费，然后1月付了，就平了