账上进项税额本年累计数和增值税申报表上的进项税额本年累计数不一样，怎么调整

勤恳的小懒猪 追问

2019-05-25 15:37

原因是： 科目调整：22210105 应交税费-应交增值税-销项税额: 

                                      22210101 应交税费-应交增值税-进项税额 : 
现在要怎么调整啊？

勤恳的小懒猪 追问

2019-05-25 15:39

差额正好是留抵税额，您直接告诉我怎么调，好吗？谢谢

邹老师 解答

2019-05-25 15:39

你好，是账上进项税额多了，还是少了

勤恳的小懒猪 追问

2019-05-25 15:47

账上进项税额多了，要怎么调呢？

邹老师 解答

2019-05-25 15:49

你好，借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷；应交税费-应交增值税-进项税额 ，你可以做这个调整分录

勤恳的小懒猪 追问

2019-05-25 15:53

可转出未交增值税这个余额是对的啊，这样做，转出未交增值税又对不上了。

邹老师 解答

2019-05-25 16:02

你好，那是销项税额结转 的数据错误了？

勤恳的小懒猪 追问

2019-05-25 16:09

好像没错..........有没有其他办法调整？

邹老师 解答

2019-05-25 16:10

你好，销项没有错，转出未交增值税没有错，那进项税额应当也没有错误才是啊

勤恳的小懒猪 追问

2019-05-25 16:17

邹老师，可以做其他分录吗？教一下我。

邹老师 解答

2019-05-25 16:20

你好，需要查明是什么原因才知道如何调整的
根据你之前描述，销项没有错误，转出未交增值税也没有错误，通常情况下进项税额也没有错误才是的