老师，增值税申报表里本年累计进项税额和上月留扺税额不一致，怎么回事？

忧伤的小白 追问

2020-01-02 07:05

好的，谢谢老师！因为公司一般项目都是简易计税开3个点的专票，进项认证后一直没抵，这次开了13个点的销项专票，要抵扣了，看到这两个数字不一样，不知道怎么回事，该以哪个为准

王雁鸣老师 解答

2020-01-02 08:33

您好，不客气，以累计进项税额为准。

忧伤的小白 追问

2020-01-02 14:12

老师，你帮我看下，是怎么回事？

忧伤的小白 追问

2020-01-02 14:15

我认证的专票进项税额有60000多，为什么和申报表里的数字不一样

忧伤的小白 追问

2020-01-02 14:17

本年累计进项税额和上期留扺税额是什么意思？

王雁鸣老师 解答

2020-01-02 17:37

您好，您认证的专用发票的进项税额60000多，是本月的增值税专用发票的进项税额的可抵扣金额，并不是申报抵扣的金额，与您的报表里的不一样，有可能是您认证后，没有选择本期抵扣。
本年累计进项税额是指的本年认证后的进项税额的累计数，上期留扺税额是到上期末进项税减去销项税后，可留到下期抵扣的金额。

忧伤的小白 追问

2020-01-02 18:13

60000多是从公司成立到现在所有认证的进项税额，分四次认证的，一直没有销项，今年一月才开一般计税的专票，老师，我一共可抵的进项税额是多少？从这表上看是38000还是41000？为什么表上没有60000多的数字？

王雁鸣老师 解答

2020-01-02 18:48

您好，从表上看，可抵扣的是38283.55元，进项转出了3840，其他的余额，应该是没有申请抵扣的了。

忧伤的小白 追问

2020-01-02 18:50

怎么申请？现在还可以申请吗？41000多的是什么？

王雁鸣老师 解答

2020-01-02 21:22

您好，是在认证后的申报期内，就要填写增值税申报表，填写到本期认证，本期抵扣栏。

王雁鸣老师 解答

2020-01-02 21:23

您好，现在可以申请。

王雁鸣老师 解答

2020-01-02 21:24

您好，41000多的是什么？我没有明白您的意思，麻烦您再详细描述一下，谢谢。